到了月底，会计小李拿着1月份的报表，突然发现资产负债表未分配⌒利润一栏和利润表净利▼润一栏数据对不上，这是为什么呢？那么我们一起来分析下小李的问题吧~
       小李是1月启用的帐套，行业性质是2007年新会计制度行业性质，查询1月报表发现资产负债表期末余额栏 “未分配利润”-资产负债表年初栏“未分配利润”不等于利润表本月“净利润”

首先我们应该知道，资产负债表和利润表的关系：

资产负债表年末余额栏“未分配利润”-资产】负债表年初余额栏“未分配利润”=利润表本月“净利润”（税后净利润）

对应关系不符合时，需查看以下几点：

①资产负债表是否平衡，不平，需找出不平原因调平。
       ②资产负债表平衡，查↓损益类科目明细账，除了损益结转业务外，费用类科目不能有贷方发生，收入类科目不能有借方发生数，如果有就返回去修改凭证为借方红字或者贷方红字，然后重新计算。

具体排查步骤如下： 

1、    首先查看资产负债表是否平衡，发现年初是平衡的，但是期末余额是不平的。

2、    根据资产负债表不平常见原因及解决办法，逐条排查，发现错误如下需要修改：

          A、    对比其他行业性质也是2007年新会计制度行业性质查询发现此帐套有新增科目1412。

需要在格式状态下，更改一下资产负债表公式，将1412这个科目的公式也增加上。

   B、没有做期间损益结转，1月份损益科目有发生有余额。

做1月份期间损益结转，生成凭证，凭证记账后，再去查询余额表，损益科目余额为零，结转正确。

  C、    资产负债表的未分配利润公式需要修改，2007新会计准则，系统里的模板没有加本年利润ㄨ需，将4103的公式增加上，注:期末期初公式都要修改。

3、修≡改完公示后表页重算，资产负债表平衡。

4、此时查询资产负债表的未分配利润和利润表的净利润，数据还是对不上。

5、    资产负债表平衡了，查损益类科目明细账，除了损益结转业务外，费用类科目不能有贷方发生（因为利润表上取得是费用科目的借方数），收入类科目不能有借方发生数（因为利润表上取得是费用科目的贷方数）。

查询发现，销售费用这◎个科目1月份的凭证，发现4号凭证销售费用做成了贷方，反记账到期初，将此科目销售费用修改为借方红字

6、    然后再去查询资产负债表和利润表，对应关系成立。

资产负债表期末余额栏 “未分配利润”-资产负债表年初栏“未分配利润”=利润表本月“净利润  即：9500-0=9500

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